Parchetul European, prin biroul său din Berlin, a trimis în judecată șase inculpați în cadrul anchetei sale privind o schemă de fraudă TVA de amploare, denumită „Water into Wine”, care implică vânzări de motorină în Germania. Este a doua punere sub acuzare în acest dosar, iar printre inculpați se numără doi directori ai unei companii de distribuție de produse petroliere din nordul Bavariei, doi avocați, un consultant fiscal și un manager administrativ.

Pe scurt

1. EPPO a formulat șase noi acuzații în Germania în dosarul „Water into Wine”, privind o schemă de fraudă TVA legată de vânzări de motorină.

2. Inculpații sunt doi directori de companie, doi avocați, un consultant fiscal și un manager administrativ.

3. Ancheta vizează produse petroliere modificate chimic, introduse prin mai multe state membre și declarate fals pentru a evita taxele.

4. Deducerile ilegale de TVA investigate se ridică la 23,7 milioane de euro, iar un al treilea inculpat este suspectat că a contribuit la un prejudiciu suplimentar de aproape 8 milioane de euro.

5. Dacă vor fi condamnați, principalii inculpați riscă pedepse de până la 10 ani de închisoare.

Știre RO

Potrivit EPPO, cei șase inculpați sunt acuzați, în funcție de rolul fiecăruia, de infracțiuni precum evaziune fiscală, apartenență la o organizație criminală, abuz de încredere, infracțiuni legate de insolvență și obstrucționarea organelor de aplicare a legii. Faptul că în această etapă a anchetei sunt puși sub acuzare nu doar directori de companie, ci și avocați, un consultant fiscal și un manager administrativ indică amploarea profesionalizată a mecanismului investigat de procurorii europeni.

Conform descrierii făcute de EPPO, schema ar fi folosit așa-numiții „combustibili de design”, produse modificate chimic astfel încât să eludeze taxarea. Aceste produse ar fi circulat printr-un lanț complex de tranzacții triunghiulare între mai multe societăți din Lituania, Letonia și Ungaria, ar fi intrat pe piața germană prin Polonia și ar fi fost declarate în mod fals drept ulei lubrifiant. Odată ajunse în Germania, produsele ar fi fost reetichetate și redeclarate drept motorină, pentru a evita taxele energetice. Potrivit EPPO, această tactică rupea trasabilitatea lanțului de aprovizionare și ascundea natura reală și originea produselor.

Ancheta arată că, între noiembrie 2023 și noiembrie 2024, cei doi directori ar fi cumpărat cantități mari din aceste produse de la companii care nu erau furnizorii reali, ci așa-numiți „traderi dispăruți” și entități intermediare folosite pentru a ascunde schema frauduloasă. Procurorii susțin că ei s-ar fi bazat în mod conștient pe facturi false emise de aceste entități, facturi care descriau în mod fals produsele drept motorină. Pe această bază, inculpații ar fi revândut produsele către clienți din Germania și din alte state membre, deducând în mod ilegal TVA. În total, peste 3.000 de livrări de produse petroliere ar fi fost furnizate companiei, iar TVA-ul dedus fraudulos este estimat la 23,7 milioane de euro.

EPPO susține că un al treilea inculpat ar fi acționat în numele distribuitorilor, coordonând prețurile și emițând facturi false în numele mai multor companii-tampon. Prin aceste acțiuni, acesta este suspectat că a contribuit la evitarea plății a aproape 8 milioane de euro din prejudiciul total investigat. Dosarul descrie astfel nu doar un circuit comercial fictiv, ci și un mecanism de administrare a prețurilor și documentelor menit să mascheze originea reală a produselor și să facă posibilă deducerea ilegală a TVA.

În plus, cei doi directori, în consultare cu avocații și consultantul fiscal inculpați în cauză, ar fi transferat active ale companiei, inclusiv flota de vehicule, către o entitate nou înființată. Aceste transferuri, evaluate la peste 9,5 milioane de euro, ar fi făcut compania inițială incapabilă să își îndeplinească obligațiile financiare și să își plătească toate datoriile. Acest element adaugă dosarului nu doar o dimensiune de evaziune fiscală, ci și una de golire de active și de afectare deliberată a capacității societății de a răspunde obligațiilor sale.

EPPO precizează că toate persoanele implicate ar fi fost conștiente și de faptul că taxa energetică datorată pentru motorină nu fusese plătită. Instituția adaugă că dosarul corespunzător privind această componentă este instrumentat de Parchetul din Hof, iar inculpații sunt deja audiați în fața Tribunalului Regional din Hof. Prin urmare, ancheta coordonată de EPPO se concentrează pe prejudicierea intereselor financiare ale Uniunii prin fraudă TVA, în timp ce o procedură distinctă la nivel național privește neplata taxelor energetice aferente motorinei.

Investigația condusă de EPPO a fost realizată în principal de ofițeri de investigații fiscale din Bayreuth, cu sprijinul altor structuri de investigații fiscale din Magdeburg, Bayreuth, Berlin și Potsdam, precum și al ofițerilor vamali de investigații din Hannover/Magdeburg, Hamburg și München. EPPO subliniază că, dacă vor fi condamnați, principalii inculpați riscă pedepse de până la 10 ani de închisoare. Instituția reamintește, totodată, că toate persoanele vizate beneficiază de prezumția de nevinovăție până la pronunțarea unei hotărâri definitive de către instanțele competente din Germania.

Dosarul „Water into Wine” este prezentat de EPPO ca o investigație privind o schemă de fraudă TVA de mari dimensiuni în sectorul combustibililor, cu o componentă transfrontalieră clară și cu utilizarea unor entități comerciale intermediare pentru disimularea circuitului real al produselor. Cazul ilustrează tipul de criminalitate economică pentru care a fost creat Parchetul European, infracțiuni care afectează direct interesele financiare ale Uniunii și care implică adesea mai multe jurisdicții din interiorul UE.

În formularea sa standard, EPPO reamintește că este biroul independent de urmărire penală al Uniunii Europene, responsabil pentru investigarea, urmărirea penală și trimiterea în judecată a infracțiunilor împotriva intereselor financiare ale UE. În acest caz, noua trimitere în judecată arată că ancheta a trecut într-o etapă avansată, în care procurorii europeni încearcă să stabilească răspunderea penală nu doar a beneficiarilor direcți ai schemei, ci și a profesioniștilor care ar fi facilitat-o.