Parchetul European (EPPO) a coordonat percheziții și măsuri investigative în Cehia și Slovacia într-un dosar de fraudă vamală de amploare și evaziune TVA, care implică nouă companii cehe și importuri de bunuri din China în Uniunea Europeană. Potrivit anchetei, schema ar fi generat pierderi de cel puțin 24,1 milioane de euro din taxe vamale și peste 113,3 milioane de euro din TVA neplătit.

Pe scurt

1. EPPO investighează nouă companii cehe într-un caz de fraudă vamală și evaziune TVA la importuri din China.

2. Prejudiciul estimat depășește 137 milioane euro, incluzând taxe vamale și TVA neplătit.

3. Schema ar fi implicat aproximativ 4000 de transporturi de textile, încălțăminte și produse e-commerce.

4. Mecanismul ar fi exploatat procedura vamală 42 pentru a evita plata TVA în statul de destinație.

5. Bunurile ar fi fost redirecționate către piețe neclare sau piața neagră, în baza unor documente și declarații false.

Investigația, desfășurată la cererea Parchetului European prin birourile sale din Bratislava și Liberec, vizează o schemă organizată care ar fi permis introducerea în Uniunea Europeană a unor cantități mari de textile, încălțăminte și produse de comerț electronic din China. Acestea ar fi fost transportate prin mai multe puncte de intrare, inclusiv porturi din Germania, Polonia și Slovenia, și apoi direcționate către Slovacia și Cehia.

Potrivit constatărilor preliminare, mărfurile erau transportate în containere sigilate și declarate pentru vămuire în Slovacia, unde erau puse în liberă circulație. Ulterior, în loc să fie livrate către destinația declarată din Cehia, transporturile ar fi fost redirecționate, la instrucțiunile companiilor implicate, către alte locații neprecizate. Ancheta indică faptul că o parte dintre tranzacții ar fi existat doar pe hârtie, iar bunurile ar fi ajuns în final pe piața neagră fără plata TVA în țara de consum efectiv.

Mecanismul investigat ar fi exploatat procedura vamală 42, un instrument creat pentru a facilita comerțul transfrontalier în Uniunea Europeană. Aceasta permite importatorilor să nu plătească TVA în statul membru de intrare, dacă bunurile sunt transportate ulterior într-un alt stat membru, unde TVA trebuie achitat. În cazul analizat, autoritățile suspectează că această procedură a fost utilizată pentru a evita plata TVA, prin declararea unor destinații fictive sau inexistente.

Schema ar fi inclus și alte elemente de fraudă, precum subevaluarea sistematică a bunurilor importate pentru reducerea taxelor vamale, utilizarea unor documente administrative unice (SAD) false și furnizarea de informații eronate autorităților vamale slovace privind destinația finală a mărfurilor. În paralel, companiile ar fi depus declarații incorecte în Cehia privind achizițiile și livrările intracomunitare, susținute de contracte falsificate care indicau livrări către entități din alte state membre.

Perioada analizată de anchetatori este cuprinsă între iunie 2017 și decembrie 2018, iar volumul operațiunilor este estimat la aproape 4000 de transporturi. Conform datelor disponibile, impactul financiar cumulat al acestor practici include reducerea taxelor vamale cu cel puțin 24,1 milioane de euro și neplata a peste 113,3 milioane de euro TVA.

Acțiunile investigative au fost realizate de Oficiul penal al administrației financiare din Slovacia, în cooperare cu autoritățile din Cehia, sub coordonarea Parchetului European. Operațiunea a inclus percheziții și măsuri de colectare de probe, fără ca în acest stadiu să fie anunțate inculpări sau arestări. Conform regulilor procedurale, toate persoanele vizate beneficiază de prezumția de nevinovăție până la o eventuală hotărâre definitivă a instanțelor competente.

Cazul evidențiază vulnerabilitățile potențiale ale mecanismelor de facilitare a comerțului din Uniunea Europeană, în special atunci când acestea sunt utilizate în mod abuziv în tranzacții transfrontaliere complexe. De asemenea, ilustrează dimensiunea operațională a fraudelor care combină elemente vamale, fiscale și logistice, afectând atât bugetul Uniunii, cât și funcționarea corectă a pieței interne.

Procedura vamală 42 este un instrument utilizat în Uniunea Europeană pentru a simplifica importurile urmate de livrări intracomunitare. Ea permite amânarea plății TVA în statul membru de intrare, cu condiția ca taxa să fie achitată în statul membru de destinație finală. În practică, acest mecanism este considerat vulnerabil la abuzuri, în special în cazuri în care destinația bunurilor este fals declarată sau tranzacțiile sunt fictive.

Parchetul European este instituția independentă a Uniunii Europene responsabilă de investigarea și urmărirea penală a infracțiunilor care aduc atingere intereselor financiare ale UE. Cazuri precum cel investigat în Cehia și Slovacia reflectă complexitatea fraudelor transfrontaliere și necesitatea cooperării între autoritățile naționale și cele europene.