Cinci suspecți, arestați într-un dosar de fraudă cu TVA de 20 de milioane de euro legat de vânzarea de AirPods

Cinci persoane suspectate că au coordonat o schemă de fraudă cu TVA legată de vânzarea de AirPods au fost arestate în Cehia la cererea Parchetului European, într-o investigație privind un prejudiciu estimat la 20 de milioane de euro. Schema ar fi funcționat cel puțin din 2019 și ar fi implicat companii din Bulgaria, Cehia, Germania, Ungaria, Lituania și Slovacia, folosind tranzacții transfrontaliere fictive pentru a solicita rambursarea unor sume de TVA care nu fuseseră declarate sau plătite în Germania.

Investigația, denumită „Echo”, este coordonată de Parchetul European din München și vizează o presupusă organizație criminală care ar fi construit un sistem de fraudă în jurul comerțului cu căști wireless. Potrivit EPPO, cei cinci suspecți arestați sunt considerați organizatori ai rețelei și ar fi avut roluri de administratori oficiali sau de conducători efectivi ai companiilor incluse în lanțurile comerciale fictive.

Mecanismul investigat exploata tratamentul TVA aplicabil tranzacțiilor transfrontaliere dintre statele membre. În anumite condiții, livrările intracomunitare sunt scutite de TVA în statul din care pleacă bunurile, iar taxa este tratată în statul de destinație. EPPO suspectează că rețeaua a creat firme-paravan și tranzacții fictive pentru a prezenta bunurile ca fiind deplasate prin lanțuri comerciale între mai multe state, deși scopul real era obținerea nejustificată a rambursărilor de TVA.

În cazul investigat, acest mecanism ar fi permis recuperarea TVA fără ca suma corespunzătoare să fi fost declarată sau achitată în Germania. Parchetul European estimează că prejudiciul produs între 2019 și 2023 ajunge la aproximativ 20 de milioane de euro.

Companiile implicate în lanțurile suspectate de EPPO erau localizate în șase state membre: Bulgaria, Cehia, Germania, Ungaria, Lituania și Slovacia. Structura transfrontalieră a operațiunilor este relevantă pentru investigație deoarece o asemenea schemă poate distribui companiile, facturile, conturile și tranzacțiile în mai multe jurisdicții, îngreunând verificarea individuală de către o singură administrație fiscală.

Arestările efectuate în Cehia au fost însoțite de măsuri pentru conservarea activelor. Autoritățile au indisponibilizat proprietăți imobiliare în Cehia și au înghețat conturi bancare în Cehia, Germania și Lituania. EPPO nu precizează valoarea totală a activelor indisponibilizate în această etapă a investigației.

Dosarul se află deja într-o fază avansată în raport cu o parte dintre persoanele investigate. Opt alți suspecți au fost condamnați anterior în cadrul aceleiași anchete, printre aceștia aflându-se și unul dintre principalii organizatori ai schemei. Investigațiile privind alte persoane continuă.

Operațiunea a fost sprijinită de autoritățile germane și cehe. În Germania au participat unitățile de investigații fiscale din Chemnitz-Süd și Würzburg, precum și structura bavareză pentru combaterea spălării banilor și recuperarea activelor din cadrul Parchetului General din München. În Cehia, operațiunea a fost susținută de Centrul Național pentru Combaterea Criminalității Organizate al poliției.

Cele cinci persoane arestate sunt suspecte în această etapă a procedurilor și beneficiază de prezumția de nevinovăție până la stabilirea vinovăției de către instanțele competente. EPPO nu a publicat identitatea lor și nici detalii individuale privind rolul atribuit fiecăreia.

Parchetul European este instituția independentă a UE care investighează și urmărește penal infracțiunile care afectează interesele financiare ale Uniunii, inclusiv anumite fraude transfrontaliere cu TVA. Caracterul multinațional al unor asemenea scheme permite EPPO să coordoneze investigațiile și măsurile judiciare între autoritățile din statele implicate.

Investigația „Echo” combină două elemente frecvente în fraudele transfrontaliere cu TVA: folosirea unor firme-paravan și construirea unor lanțuri comerciale fictive între mai multe state. În acest caz, anchetatorii suspectează că structura a fost utilizată timp de mai mulți ani pentru comerțul cu AirPods și că pierderea fiscală produsă între 2019 și 2023 a ajuns la aproximativ 20 de milioane de euro.