Patru persoane, trimise în judecată în Cehia într-un dosar de fraudă TVA de aproape 196 milioane EUR

Parchetul European a trimis în judecată patru persoane în Cehia și a propus Tribunalului Municipal din Praga acorduri de recunoaștere a vinovăției pentru alte patru persoane într-un dosar de fraudă TVA cu un prejudiciu estimat la peste 4,8 miliarde CZK, aproximativ 195,7 milioane EUR. Ancheta, denumită „Záblesk”, sau „Flash” în engleză, privește comerțul cu echipamente electronice importate în Uniunea Europeană și presupuse livrări intracomunitare fictive.

Dosarul investigat de Parchetul European din Ostrava privește un mecanism care ar fi funcționat pe termen lung în comerțul cu echipamente electronice. Potrivit procurorilor, bunurile erau importate în Uniunea Europeană din țări precum Hong Kong, Emiratele Arabe Unite și Statele Unite prin intermediul unor companii stabilite în Cehia.

După import, companiile cehe declarau livrări intracomunitare către entități înregistrate în Ungaria, Polonia și Slovacia. EPPO susține că aceste entități nu desfășurau o activitate economică reală, nu primeau efectiv bunurile și nu achitau contravaloarea acestora.

În realitate, echipamentele ar fi fost transportate către depozite situate în apropierea frontierei cu Ucraina. De acolo, alte persoane le-ar fi preluat și ar fi dispus ulterior de bunuri fără plata TVA datorată. Acesta este mecanismul pe baza căruia procurorii estimează un prejudiciu de peste 4,8 miliarde CZK.

Schema exploata astfel diferența dintre traseul declarat al bunurilor și traseul lor real. În sistemul TVA al UE, livrările de bunuri între întreprinderi din state membre diferite sunt supuse unor reguli specifice privind scutirea în statul de plecare și taxarea achiziției în statul de destinație. Aceste reguli permit funcționarea pieței unice fără controale fiscale la frontierele interne, dar pot fi exploatate atunci când tranzacții sau destinatari sunt prezentați fictiv.

EPPO descrie cazul „Záblesk” drept unul dintre cele mai mari dosare de fraudă TVA investigate până acum în Cehia. Ancheta a beneficiat de sprijinul Agenției Naționale pentru Combaterea Criminalității Organizate din cadrul poliției cehe, NCOZ.

Cei patru inculpați trimiși în judecată sunt acuzați de fraudă fiscală gravă. Dacă vor fi găsiți vinovați, aceștia riscă pedepse de până la zece ani de închisoare și confiscarea bunurilor, potrivit EPPO.

Pentru alte patru persoane, procurorii au propus Tribunalului Municipal din Praga acorduri de recunoaștere a vinovăției. În forma propusă, trei dintre acestea ar urma să primească pedepse între cinci și șase ani de închisoare și confiscarea bunurilor, iar o a patra persoană ar putea primi o pedeapsă cu suspendare. Aceste rezultate nu sunt încă sentințe definitive și trebuie acceptate de instanța competentă.

Persoanele vizate în dosar ar urma să se confrunte și cu interdicții de zece ani privind desfășurarea activităților comerciale, dacă soluțiile propuse sau acuzațiile sunt confirmate în procedurile judiciare.

Noua etapă schimbă natura dosarului față de faza de investigație. Pentru patru persoane, procurorii au formulat acuzațiile și au sesizat instanța. Pentru celelalte patru, instanța trebuie să examineze acordurile propuse. În niciuna dintre situații comunicatul EPPO nu reprezintă o constatare definitivă a vinovăției.

Frauda în materie de TVA intră în competența Parchetului European atunci când afectează interesele financiare ale Uniunii și sunt îndeplinite condițiile prevăzute de legislația europeană. EPPO investighează și urmărește penal astfel de infracțiuni prin procurorii europeni delegați din statele participante, însă hotărârile sunt pronunțate de instanțele naționale competente.

Următoarea etapă a dosarului se va desfășura în fața Tribunalului Municipal din Praga, care va examina atât rechizitoriul, cât și acordurile de recunoaștere propuse de procurori. Toate persoanele vizate sunt prezumate nevinovate până la stabilirea vinovăției de către instanțele competente.