Percheziții în Brazilia, Belgia și Germania într-o anchetă privind subevaluarea importurilor de materii prime pentru gelatină

Parchetul European investighează o presupusă schemă de evitare a taxelor vamale prin subevaluarea materiilor prime din colagen importate din Brazilia pentru producția de gelatină în Germania. În cadrul anchetei „Gummy Bear”, autoritățile au efectuat percheziții coordonate în Brazilia, Germania și provincia Brabantul Flamand din Belgia, iar pierderile pentru veniturile vamale sunt estimate la aproximativ 285.000 de euro pentru perioada 2021–2023.

Compania investigată, al cărei nume nu este făcut public de Parchetul European, este situată în Baden-Württemberg și importă din Brazilia materii prime pe bază de colagen, pe care le transformă în gelatină în Germania. Produsele rezultate sunt furnizate unor producători din industria alimentară, farmaceutică și medicală și pot fi folosite inclusiv pentru jeleuri din fructe și bomboane gumate.

Suspiciunea procurorilor privește modul în care era stabilită valoarea mărfurilor la intrarea în Uniunea Europeană. Taxele vamale sunt calculate în mod obișnuit pornind de la valoarea vamală a produselor importate, iar aceasta trebuie să reflecte prețul și elementele relevante prevăzute de normele aplicabile.

Potrivit anchetei, filiala din Brazilia factura companiei germane un preț inițial mai redus pentru materiile prime. Această valoare era folosită la momentul importului pentru calcularea taxelor vamale.

Ulterior, în cursul aceluiași an, filiala braziliană ar fi emis note de debit suplimentare pentru aceleași produse. Procurorii suspectează că aceste sume nu au fost adăugate la valoarea declarată autorităților vamale, deși ar fi trebuit luate în considerare.

Dacă suspiciunea este confirmată, mecanismul ar fi redus artificial baza de calcul a taxelor vamale. Compania principală ar fi plătit astfel mai puțin decât suma datorată legal pentru bunurile importate.

Parchetul European estimează că subevaluarea a produs pierderi de aproximativ 285.000 de euro între 2021 și 2023. Valoarea reprezintă prejudiciul vamal estimat în această etapă a investigației și nu o sumă stabilită definitiv de o instanță.

Cazul nu privește calitatea sau siguranța gelatinei și nici compoziția produselor alimentare sau farmaceutice realizate din aceasta. Informațiile publicate de procurori sunt limitate la suspiciunea de fraudă vamală privind valoarea declarată a materiilor prime importate.

Operațiunea a avut o componentă transatlantică. În Brazilia, ancheta a beneficiat de sprijinul administrației fiscale federale, al Poliției Federale și al Ministerului Public Federal.

Autoritățile braziliene au efectuat percheziții la sediile filialei din zona metropolitană São Paulo. Parchetul European nu precizează numărul exact al locațiilor percheziționate în Brazilia și nici persoanele vizate.

În Germania, ofițerii Biroului de Investigații Vamale din Stuttgart au efectuat percheziții la sediul companiei principale, la sediul unui reprezentant vamal și într-un centru logistic. Au fost percheziționate și locuințele unor suspecți.

În Belgia, Poliția Judiciară Federală, prin structura specializată CDGEFID, a participat la o percheziție domiciliară în provincia Brabantul Flamand. Documentul nu indică identitatea persoanei vizate și nici legătura exactă a acesteia cu firmele investigate.

Anchetatorii au ridicat probe electronice, documente și un telefon. Aceste materiale urmează să fie analizate pentru verificarea facturilor, notelor de debit, declarațiilor vamale, fluxurilor comerciale și eventualelor responsabilități individuale.

Coordonarea anchetei este asigurată de biroul Parchetului European din Frankfurt. Competența EPPO rezultă din faptul că taxele vamale reprezintă resurse ale bugetului Uniunii, astfel încât fraudele care reduc aceste venituri pot afecta direct interesele financiare europene.

Taxele vamale colectate de statele membre pentru mărfurile importate din afara Uniunii constituie o categorie de resurse proprii ale bugetului UE. După reținerea costurilor de colectare prevăzute de regulile europene, veniturile sunt transferate către bugetul Uniunii.

Manipularea valorii declarate a unui import poate reduce suma datorată chiar dacă originea și natura produsului sunt declarate corect. În acest tip de caz, problema nu este introducerea clandestină a mărfurilor, ci valoarea economică folosită la calculul taxelor.

Tranzacțiile dintre companii afiliate necesită o atenție suplimentară deoarece relația dintre vânzător și cumpărător poate influența prețul declarat. Normele vamale prevăd mecanisme pentru verificarea situațiilor în care prețul de tranzacție nu reflectă întreaga valoare care trebuie luată în calcul.

Emiterea ulterioară a unei note de debit nu reprezintă în sine o încălcare. Problema investigată este dacă aceste sume suplimentare trebuiau incluse în valoarea vamală și dacă omisiunea lor a fost făcută într-un mod care a dus la evitarea taxelor.

Comunicatul nu precizează dacă diferențele de preț proveneau din ajustări comerciale, mecanisme de transfer pricing sau alte acorduri între companiile afiliate. Aceste aspecte fac parte din faptele care trebuie clarificate de investigație.

„Gummy Bear” este denumirea operațională atribuită de EPPO dosarului și face trimitere la unul dintre produsele de consum pentru care poate fi folosită gelatina. Ea nu indică o companie, o marcă sau un produs comercial anume.

2EU a relatat anterior despre alte anchete ale Parchetului European privind fraude vamale și TVA, inclusiv importuri de aluminiu și scheme transfrontaliere cu bunuri din afara UE. Cazul actual este distinct și privește presupusa subevaluare a materiilor prime din Brazilia, nu evitarea taxelor antidumping sau o fraudă de tip carusel TVA. (2eu.brussels)

Ancheta se află într-o etapă în care procurorii colectează probe. Nu au fost anunțate puneri sub acuzare, condamnări sau ordine de recuperare a prejudiciului, iar persoanele vizate beneficiază de prezumția de nevinovăție.

Parchetul European este organismul independent al Uniunii Europene care investighează și urmărește penal infracțiunile împotriva intereselor financiare ale UE. Competența sa include fraude cu fonduri europene, fraude vamale și anumite fraude transfrontaliere grave privind TVA.

Anchetele pot necesita cooperare cu autorități din țări din afara Uniunii atunci când documentele, companiile, conturile sau persoanele relevante se află în alte jurisdicții. În acest caz, operațiunea din Brazilia a fost realizată prin cooperare cu autoritățile federale braziliene.

Pierderile de 285.000 de euro reprezintă estimarea EPPO pentru taxele vamale care ar fi fost plătite în minus în perioada 2021–2023. Investigația trebuie să stabilească dacă a existat o subevaluare ilegală, cine a fost responsabil și care este valoarea finală a eventualului prejudiciu.