Trei membri ai unei rețele care a fraudat TVA cu peste 50 de milioane de euro au primit pedepse de până la șapte ani în Germania

Trei persoane implicate într-o rețea care a produs un prejudiciu de peste 50 de milioane de euro prin fraudarea TVA au fost condamnate de Tribunalul Regional din Berlin la pedepse cuprinse între patru ani și zece luni și șapte ani și patru luni de închisoare. Dosarul instrumentat de Parchetul European privește o schemă care a comercializat automobile de lux și măști medicale prin companii din Germania, Cehia, Polonia și alte state.

Schema anchetată de Parchetul European a fost construită în jurul tranzacțiilor transfrontaliere cu automobile de lux și măști medicale. Bunurile erau vândute printr-o succesiune de firme, iar structura operațiunilor era folosită pentru a ascunde cine trebuia să plătească TVA și cine beneficia de rambursările solicitate autorităților fiscale.

În comerțul dintre companii din state diferite ale Uniunii Europene, o livrare poate fi facturată fără TVA în țara de origine, iar taxa trebuie declarată și plătită în statul de destinație. Rețelele de fraudă exploatează acest mecanism prin introducerea în lanț a unor firme care cumpără bunurile, le revând cu TVA și apoi dispar fără să transfere taxa colectată către stat.

Aceste societăți sunt cunoscute drept „missing traders”, deoarece încetează activitatea sau nu mai pot fi găsite atunci când autoritățile încearcă să recupereze taxele. Alte firme din lanț solicită ulterior deduceri sau rambursări de TVA, deși suma nu a ajuns niciodată la buget.

Potrivit Parchetului European, organizația a folosit și administratori de fațadă, persoane trecute oficial în documentele companiilor pentru a ascunde identitatea celor care controlau în realitate activitatea. Firmele-fantomă și documentele comerciale false au făcut mai dificilă reconstituirea traseului banilor și al bunurilor.

Rețeaua a funcționat între 2019 și 2024 prin companii din mai multe state, printre care Germania, Cehia și Polonia. Prejudiciul total provocat prin neplata TVA și solicitarea unor rambursări frauduloase depășește 50 de milioane de euro.

Procesul încheiat la 10 iulie 2026 a vizat persoane aflate pe al doilea nivel al structurii criminale. Printre ele se afla consultantul fiscal al organizației, care putea facilita administrarea companiilor, pregătirea documentelor și prezentarea operațiunilor drept tranzacții comerciale legitime.

Tribunalul Regional din Berlin a pronunțat condamnări pentru participare la o organizație criminală implicată în fraudă organizată în domeniul TVA, complicitate la fraudă fiscală, spălare de bani și falsificarea comercială a documentelor.

Unul dintre inculpați a fost găsit vinovat și pentru fraudarea programelor de sprijin acordate în timpul pandemiei. Acesta a folosit companii conectate la rețea pentru a obține în mod necuvenit împrumuturi germane destinate firmelor afectate de criza COVID-19.

Pedepsele stabilite de instanță sunt cuprinse între patru ani și zece luni și șapte ani și patru luni de închisoare. Hotărârile pot fi contestate, astfel că pedepsele nu sunt încă definitive.

Doi dintre inculpații condamnați părăsiseră Germania după măsurile luate în ancheta inițială. Unul a fost arestat în Croația în iulie 2025 în baza unui mandat european de arestare, iar celălalt s-a predat ulterior autorităților.

Mandatul european de arestare permite unui stat membru să solicite reținerea și predarea unei persoane aflate într-o altă țară a UE. Procedura este folosită pentru ca suspecții și condamnații să nu poată evita ancheta sau procesul prin mutarea într-un alt stat membru.

În cursul investigației, autoritățile au indisponibilizat active evaluate la aproximativ 1,5 milioane de euro în Germania și în alte state. Bunurile includ proprietăți imobiliare, conturi bancare, numerar și ceasuri de lux identificate în Croația, Germania și Spania.

Instanța a dispus acum confiscarea unor venituri provenite din infracțiuni în valoare de peste nouă milioane de euro de la persoanele condamnate. A fost emis un ordin de confiscare și împotriva unei companii germane care a beneficiat de activitățile organizației.

Confiscarea urmărește recuperarea banilor obținuți din fraudă și împiedicarea persoanelor sau companiilor implicate să păstreze avantajele financiare ale infracțiunilor. Valoarea confiscată nu este însă echivalentă cu întregul prejudiciu fiscal de peste 50 de milioane de euro.

Noile condamnări continuă un dosar în care Tribunalul Regional din Berlin a mai condamnat cinci persoane în iunie 2024. Printre acestea se aflau cei trei membri considerați liderii organizației.

Ancheta a fost realizată cu participarea structurilor de investigare fiscală din Berlin și Brandenburg, inclusiv birourile din Potsdam și Cottbus, precum și a Poliției landului Berlin.

Parchetul European a coordonat componenta transfrontalieră a dosarului deoarece frauda a afectat veniturile din TVA, care contribuie și la finanțarea bugetului Uniunii Europene. Instituția investighează și trimite în judecată infracțiunile care prejudiciază interesele financiare ale UE.