Tribunalul Regional din Düsseldorf pronunță pedepse de până la șapte ani și două luni în dosarul Goliath, privind o fraudă cu TVA de 200 de milioane de euro

Tribunalul Regional din Düsseldorf a condamnat un cetățean turc la șapte ani și două luni de închisoare și un cetățean danez la cinci ani și opt luni în dosarul Goliath, privind o fraudă cu TVA prin comerțul internațional cu produse electronice. Potrivit Parchetului European (EPPO), care a anunțat hotărârea la 23 octombrie 2026, instanța a stabilit că faptele celor doi au provocat un prejudiciu de 200 de milioane de euro bugetelor UE și naționale între 2019 și 2023. Condamnările nu sunt definitive și pot fi atacate.

Ancheta a fost condusă de biroul EPPO din Hamburg. Cei doi bărbați execută deja pedepse în Germania pentru alte fapte din aceeași investigație, însă noua hotărâre stabilește răspunderi diferite pentru fiecare dintre ei în organizarea și funcționarea rețelei.

Cetățeanul turc a fost condamnat pentru apartenență la o organizație infracțională și pentru săvârșirea a 26 de fraude cu TVA, în calitate de administrator de facto. Instanța l-a găsit vinovat și de complicitate la fraudă cu TVA în legătură cu zece societăți-fantomă folosite în circuitul comercial. Cetățeanul danez a fost condamnat pentru sprijinirea organizației infracționale și pentru complicitate la fraudă cu TVA în cinci cazuri, potrivit comunicatului EPPO.

Conform constatărilor instanței relatate de procurori, cei doi intraseră într-o organizație internațională implicată în vânzarea produselor electronice. În paralel, au conceput o rețea proprie, controlată în principal de ei, pentru a obține venituri mai mari din fraudarea TVA.

Pentru aceasta au fost înființate numeroase societăți-fantomă în Germania și în străinătate. Unele aveau rolul de comercianți care nu își îndeplineau obligațiile fiscale, cunoscuți în astfel de scheme drept «missing traders», iar altele erau societăți intermediare. Comerțul efectiv cu bunuri, inclusiv AirPods și alte dispozitive electronice, era gestionat dintr-un birou din Istanbul de unul dintre inculpați și de alți membri ai organizației.

EPPO descrisese mecanismul de fraudare în comunicatul privind condamnările anterioare: societăți din mai multe țări comercializau electronice printr-un lanț în care unii operatori dispăreau fără să își achite obligațiile fiscale. Alte companii din același circuit solicitau ulterior rambursări de TVA de la autoritățile naționale.

Pentru a ascunde identitățile și activitățile celor implicați, organizația utiliza conversații criptate și pseudonime. Potrivit EPPO, inculpații colaborau și cu un fost notar care autentifica acte în absența persoanelor interpuse.

Veniturile ilicite erau transferate printr-o rețea Hawala, un canal financiar nereglementat bazat pe intermediari care operează pe baza încrederii reciproce. Instanța a reținut folosirea acestui mecanism pentru transferul banilor proveniți din fraudă, potrivit relatării EPPO.

Prejudiciul de 200 de milioane de euro privește faptele din perioada 2019–2023. El reprezintă pierderea bugetară stabilită de instanță, fără a indica o sumă confiscată ori restituită autorităților fiscale.

Condamnările anterioare au fost pronunțate la 28 martie 2025 de aceeași instanță și au fost anunțate de EPPO la 1 aprilie 2025. Pentru faptele judecate atunci, instanța stabilise un prejudiciu de aproximativ 26 de milioane de euro. Cetățeanul turc primise cinci ani și nouă luni de închisoare, iar cel danez, cinci ani și două luni.

Dosarul nu este închis pentru toate persoanele trimise în judecată. Alți doi inculpați nu au fost încă judecați în aceste proceduri, deoarece se află în închisoare în Danemarca. În cazul unui alt inculpat, care era administratorul uneia dintre principalele societăți, dar nu era implicat în frauda cu TVA propriu-zisă, procedura a fost închisă în temeiul articolului 153 din Codul german de procedură penală, potrivit EPPO. Este o încetare a procedurii, nu o condamnare și nici o hotărâre de achitare.

Cele două condamnări anunțate la 23 octombrie au fost pronunțate în primă instanță. Ele pot fi atacate, iar situația celorlalți inculpați rămâne distinctă de cea a celor doi condamnați.